Как ответить на требование по НДС с кодом ошибки 4 20 21
Когда компания получает требование от ФНС по НДС, это может быть вызвано ошибкой в заполнении декларации или счета-фактуры. В любом случае, необходимо правильно отреагировать на запрос налоговой службы и предоставить все необходимые документы и объяснения. В этой статье мы рассмотрим, как правильно отвечать на требования ФНС по НДС.
- Как правильно отвечать на требования налоговой службы
- Что делать при обнаружении ошибки в декларации по НДС
- Как давать пояснения по НДС
- Как исправить ошибки по НДС с кодом ошибки 4 20 21
- Полезные советы и выводы
Как правильно отвечать на требования налоговой службы
Если требование поступило во время камеральной проверки декларации по НДС, то пояснения передаются в электронном виде по утверждённому ФНС формату. В других случаях пояснения можно составить в свободной форме и передать в инспекцию лично, по почте или электронно.
Что делать при обнаружении ошибки в декларации по НДС
Исправление ошибки в текущем периоде правилами заполнения Декларации по НДС не предусмотрено. А в отношении вычетов НДС п. 1 ст. 54 НК РФ вообще неприменим, поскольку при исправлении ошибки вычеты корректируют только сумму исчисленного налога, а перерасчет налоговой базы не производится. Таким образом, ошибку при расчете налоговой базы по НДС в прошедшем периоде можно исправить единственным способом — подать за этот период уточненную декларацию. Аналогичной позиции придерживаются и суды. Если ошибка не привела к занижению суммы налога, скорректировать налоговую базу можно в текущем периоде (п. 1 ст. 54 НК РФ).
Как давать пояснения по НДС
По отчетам, кроме деклараций по НДС, можно отправлять пояснения в свободной форме на бумаге или в электронном виде с приложением подтверждающих документов и выписок (письмо Минфина от 22.07.2019 № 03-02-08/54231). Если ошибку в заполнении счета-фактуры/корректировочного счета-фактуры обнаружила налоговая инспекция, то необходимо предоставить точное объяснение причин возникновения ошибки и описание способов ее устранения.
Как исправить ошибки по НДС с кодом ошибки 4 20 21
Если в требовании от налоговой службы указывается код ошибки 4 20 21, это означает возможность ошибки в сумме НДС по счету-фактуре (корректировочному счету-фактуре). Чтобы исправить такую ошибку, необходимо устранить ее причины, перепроверить точность расчетов и предоставить дополнительную информацию налоговой инспекции.
Полезные советы и выводы
- Необходимо тщательно проверять декларации и счета-фактуры, чтобы избежать ошибок и проблем с налоговой инспекцией.
- Если все же обнаружилась ошибка, необходимо быстро и точно реагировать на требования налоговой службы.
- При даче пояснений о причинах ошибки необходимо быть максимально точным и предоставить все необходимые документы и информацию.
- Если необходимо исправить ошибку, необходимо устранить ее причины, перепроверить точность расчетов и предоставить дополнительную информацию налоговой инспекции.
- Не стоит бояться обращаться к специалистам по налоговому праву за консультацией и помощью. Это даст вам большую уверенность в действиях и поможет избежать многих ошибок.
